你的意思是期末算利潤(rùn)算所得稅的時(shí)候由于沒有把職工薪酬算進(jìn)去所以最后多算了利潤(rùn)多交了所得稅嘛。就是沒有做：
借：生產(chǎn)成本／管理費(fèi)用／制造費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
所以應(yīng)該補(bǔ)成本或者費(fèi)用，但是每當(dāng)跨年你的成本賬戶、費(fèi)用賬戶都轉(zhuǎn)空了轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)去了，所以不能直接把少做了的賬補(bǔ)做，需要通過以前年度損益調(diào)整賬戶來調(diào)整所得稅和留存收益兩項(xiàng)。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)繳所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：盈余公積
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
借：生產(chǎn)成本／管理費(fèi)用／制造費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
所以應(yīng)該補(bǔ)成本或者費(fèi)用，但是每當(dāng)跨年你的成本賬戶、費(fèi)用賬戶都轉(zhuǎn)空了轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)去了，所以不能直接把少做了的賬補(bǔ)做，需要通過以前年度損益調(diào)整賬戶來調(diào)整所得稅和留存收益兩項(xiàng)。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)繳所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：盈余公積
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
關(guān)于 以前報(bào)稅時(shí)候的員工工資都沒有做帳，現(xiàn)在應(yīng)該怎樣補(bǔ)呢？怎么做帳？ 的文章是由【谷騏財(cái)稅：http://m.wzyongjin.com/news/gsdt/3011.html】整理或轉(zhuǎn)載，谷騏財(cái)稅提供公司注冊(cè)、代理記賬、稅務(wù)代辦、審計(jì)稅籌等專業(yè)財(cái)稅服務(wù)，為您解決代辦各種財(cái)稅疑難問題，歡迎您的咨詢！
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